Besteuerung des Nomade Digital : bin ich ein französischer Steuerbürger ?
Am Ende unserer 11-monatigen Welttournee beschlossen wir, unsere Festanstellungen endgültig zu kündigen und berufsbegleitend weiterzureisen. Das Ziel ist, dass wir unseren idealen Lebensstil gestalten, dass wir arbeiten, um zu leben und nicht leben, um zu arbeiten, während wir auf den Ruhestand warten. Wir leben in einer unglaublichen Zeit, in der Grenzen fast nicht mehr existieren (für Glückspilze wie uns, die einen französischen Pass haben), der Kauf eines Flugtickets ist in 3 Klicks erledigt, dasselbe gilt für das Mieten einer Unterkunft auf Airbnb, ..
Kurzum, die psychologische Barriere zu überwinden, war noch nie so einfach, wie als digitaler Nomade. Sie können von jedem Ort der Welt aus arbeiten, ohne dass Ihr Kunde weiß, dass Sie am Strand sind.
Ein Aspekt bleibt jedoch recht komplex und schlecht dokumentiert: der der Besteuerung.
Obwohl die Reduzierung unserer Steuerlast keineswegs das Ziel unserer Lebensstiländerung ist, sahen wir darin eine Möglichkeit, die wir in Betracht zogen.
Infolgedessen gibt es viel Phantasie zu diesem Thema, das gar nicht so einfach ist, wie es manche Leute versuchen, erscheinen zu lassen.
Ich habe daher meinen Steuerberater, einen Steueranwalt und mein Steuerzentrum konsultiert und möchte die daraus gewonnenen Erkenntnisse in Form einer kurzen FAQ mit Ihnen teilen.
Haftungsausschluss Ich bin überhaupt kein Experte auf diesem Gebiet. Jede Situation ist anders und verdient es, spezifisch untersucht zu werden. Dieser Artikel ist ein einfacher Erfahrungsaustausch und nicht als Ratschlag gedacht. Ich empfehle Ihnen dringend, Spezialisten zu konsultieren, um Ihren Fall zu untersuchen.
Wovon leben Sie?
Wir haben eine kleine SEO & SEA Agentur gegründet. Wir sind beide Partner in diesem Unternehmen, das unter dem SAS-Status gegründet wurde. Über diese Gesellschaft verkaufen wir Beratungsleistungen an unsere Kunden, die zumeist mittlere und große französische Unternehmen sind.
Warum eine SAS anstelle einer SARL oder des Status eines Selbstunternehmers?
Dies ist nicht unbedingt der Zweck des Artikels, aber der Status des Selbstunternehmers hat eine Einschränkung in Bezug auf die Umsatzgrenze, die wir überschreiten (mehr Info)
Ein leitender Angestellter einer LLC ist mit dem Plan für Selbstständige (SEP) verbunden. Nachdem ich vor ein paar Jahren eine sehr schlechte Erfahrung gemacht habe, muss ich sagen, dass dies für mich ein großes Hindernis darstellt. Der RSI ist ein absoluter Skandal und die derzeitige Regierung hat beschlossen, ihn in den kommenden Monaten abzuschaffen.
Der SAS-Status, der perfekt zu uns passt, bleibt durch Eliminierung erhalten. Wir sind zu zweit (die erforderliche Mindestanzahl von Partnern), das ist perfekt!
Wo wohnen Sie?
Überall und nirgends gleichzeitig.
Bei dem Lebensstil, den wir gewählt haben: Wir wechseln jeden Monat die Stadt und meist auch das Land. Wir wohnen in saisonalen Vermietungen (meist Airbnb, manchmal auch Hotels), also Unterkünften, für die es keinen Mietvertrag gibt.
Wir haben keinen Hauptwohnsitz und erfüllen daher die Definition von Obdachlosigkeit. Obdachlos im Luxus, aber trotzdem obdachlos.
Sie zahlen also keine Steuern in Frankreich?
Das ist der ganze Sinn dieses Artikels 😃.
In der Tat kann man in vielen Artikeln lesen, dass es ausreicht, weniger als 183 Tage in Frankreich zu leben, um nicht mehr als französischer Steuerinländer zu gelten.
Einige gehen sogar noch weiter und erklären, dass man „steuerlich staatenlos“ist, wenn man sich in keinem Land länger als 183 Tage aufhält. Das Paradies!
Ganz so einfach ist es nicht, denn der Wohnort ist nur eines der Kriterien zur Bestimmung des steuerlichen Wohnsitzes.
Wie kann man NICHT in Frankreich steuerlich ansässig sein?
Um nicht als französischer Steuerbürger zu gelten, müssen Sie einen Nachweis über Ihren steuerlichen Wohnsitz in einem anderen Land erbringen.
Normalerweise bedeutet dies, mindestens 183 Tage in einem anderen Land zu leben, was bei digitalen Nomaden selten der Fall ist.
Auch in diesem Fall sollten Sie sich vergewissern, dass es ein Steuerabkommen zwischen Frankreich und Ihrem Wohnsitzland gibt, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Es wäre doch schade, zweimal Steuern zu zahlen..
In welchem Fall werden Sie als französische Steuerinländer betrachtet?
Wenn Sie keinen Nachweis über Ihren steuerlichen Wohnsitz in einem anderen Land erbringen können, bestimmt Artikel 4 B des französischen Steuergesetzes, ob Sie ein französischer Steuerbürger sind.
Dieser Artikel definiert 3 alternative Kriterien (d.h. es muss nur eines der Kriterien erfüllt sein), damit Sie als französischer Steuerinländer gelten.
A/ „Personen, die ihren Wohnsitz oder Hauptwohnsitz in Frankreich haben“
Dieses Kriterium ist ganz klar, Sie erfüllen es automatisch, sobald Frankreich das Land ist, in dem Sie sich am längsten aufhalten.
B/ „Personen, die in Frankreich eine berufliche Tätigkeit ausüben, unabhängig davon, ob sie angestellt sind oder nicht, es sei denn, sie können nachweisen, dass diese Tätigkeit als Nebentätigkeit ausgeübt wird“
Auch hier ist es ganz klar, wenn Sie Angestellter sind oder ein Unternehmen leiten, dessen Hauptsitz in Frankreich liegt und dies Ihre Haupttätigkeit ist, erfüllen Sie dieses Kriterium.
C/ „Diejenigen, die in Frankreich das Zentrum ihrer wirtschaftlichen Interessen haben.“
Das „Zentrum der wirtschaftlichen Interessen“ ist kein perfekt definierter Begriff. Berücksichtigt werden Einkünfte aus Grundstücken, Renten, Einkünfte aus Geldanlagen, landwirtschaftliche oder gewerbliche Gewinne, ..
Also… Sie sind steuerlich in Frankreich ansässig?
Und ja! Wir erfüllen eindeutig die Kriterien B und C.
In den letzten 18 Monaten haben wir nur zwei Monate in Frankreich verbracht, aber selbst wenn wir keinen Fuß dorthin gesetzt hätten, würden wir immer noch als französische Steuerbürger gelten.
Wie hoch sind die Steuern, die Sie zahlen?
Unser Lebensstil hat viele Vorteile , aber keinen aus steuerlicherSicht.
Unser Unternehmen zahlt Körperschaftssteuer und wir zahlen Einkommenssteuer, als ob wir Frankreich nicht verlassen hätten.
Wo haben Sie Ihre Steueradresse deklariert?
Dieser Punkt ist ein wenig rätselhaft. In meiner letzten Steuererklärung habe ich die Postadresse unseres Reisenden angegeben. Diese Adresse wurde vom Finanzamt abgelehnt, weil es sich um ein Postfach handelt und nicht um meinen Wohnsitz.
Mein Austausch mit meinen verschiedenen Gesprächspartnern hat sich ein wenig zu einem tauben Dialog entwickelt:
-„Aber wie lautet Ihre Hauptadresse? »
-„Ich habe keins.“
…
Meine Steuererklärung wurde an die Steuerabteilung für Nichtansässige weitergeleitet, die mich erneut fragte, wo ich wohne, …
Am Ende habe ich mich mit ihnen geeinigt, die Adresse meiner Mutter anzugeben, und so wurde mein Kontoauszug erneut übertragen.
Ich hoffe nur, es erhöht nicht die Wohnsteuer meiner Mutter… (EDIT: im Jahr 2020 ist die Wohnungssteuer fast abgeschafft, so dass sie kein Thema mehr ist).
Beachten Sie, dass Sie sich beim CCAS (Centre Communal d’Action Sociale) Ihres Rathauses als obdachlos melden können, wenn Ihnen diese Lösung nicht zusagt. Dadurch erhalten Sie eine Post- und Steueradresse. Ich habe das noch nie gemacht, zögern Sie nicht, Ihre Erfahrungen zu teilen, wenn Sie sich als obdachlos erklären
Fazit
Ich hoffe, dieser Artikel hilft Ihnen, ein wenig klarer zu sehen, das Thema ist komplex.
Beschränken Sie sich auf jeden Fall nicht auf die Informationen, die in Blogs (auch in diesem!) verfügbar sind, und konsultieren Sie einen Spezialisten , wenn Sie Zweifel an Ihrer Situation haben.
Es ist besser, ein paar hundert Euro in der Beratung zu verlieren, als Entscheidungen zu treffen, die Sie irgendwann bereuen könnten.
